รวบมาให้! ประกันลดหย่อนภาษี อัปเดต 2569 เลือกแบบไหน ลดหย่อนได้เท่าไหร่บ้าง?

ใกล้เข้าช่วงปลายปีแล้วครับ ไตรมาสสุดท้ายของปีเป็นช่วงที่หลายคนเริ่มทบทวนแผนลดหย่อนภาษีของตัวเองเพื่อการวางแผนทางการเงิน และสำหรับใครที่กำลังมองหาแผนประกันลดหย่อนภาษีปี 2569 บทความนี้นินนินได้รวบรวมข้อมูลสำคัญมาให้แล้ว ไม่ว่าจะเป็นประเภทประกันที่ใช้สิทธิได้ ไปจนถึงเงื่อนไข และแนวทางเลือกซื้อให้เหมาะสมกับความต้องการ จะมีอะไรน่าสนใจบ้างมาดูกันเลยครับ

ค่าลดหย่อนภาษีเงินได้คืออะไร?

ค่าลดหย่อนภาษีเงินได้ คือสิทธิที่กรมสรรพากรอนุญาตให้ผู้เสียภาษีนำค่าใช้จ่ายบางประเภทมาหักออกจากเงินได้สุทธิ ก่อนคำนวณภาษีที่ต้องจ่ายจริง ยิ่งมีรายการลดหย่อนเยอะ ฐานภาษีที่ต้องเสียก็จะยิ่งลดลง ซึ่งรายการลดหย่อนภาษีสามารถแบ่งออกเป็น 5 กลุ่มหลัก ดังนี้

1. กองทุนลดหย่อนภาษี เช่น กองทุน RMF, Thai ESG, Thai ESGX
2. ประกันชีวิตและประกันสุขภาพ เช่น ประกันชีวิตที่กรมธรรม์ 10 ปีขึ้นไป, ประกันสุขภาพ, ประกันบำนาญ
3. ดอกเบี้ยเงินกู้ที่อยู่อาศัย เช่น ดอกเบี้ยกู้ซื้อบ้าน, ดอกเบี้ยกู้ซื้อคอนโด
4. ประกันสังคม ลดหย่อนสูงสุดได้ 9,000 บาทต่อปี
5. ครอบครัว เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว, คู่สมรส, บุตร, บิดามารดา

โดยประกันลดหย่อนภาษีเองถือเป็นหนึ่งในกลุ่มที่คนวางแผนภาษีเลือกใช้มากที่สุด เพราะนอกจากลดภาษีได้แล้ว ยังได้ความคุ้มครองติดตัวไปด้วยครับ

ประกันแต่ละแบบลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่?

ประกันลดหย่อนภาษีแบ่งตามประเภทของกรมธรรม์ โดยประกันชีวิตทั่วไปลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท ประกันชีวิตแบบบำนาญลดหย่อนเพิ่มได้อีกสูงสุด 200,000 บาท และประกันสุขภาพลดหย่อนได้สูงสุด 25,000 บาท (เมื่อรวมกับประกันชีวิตทั่วไปต้องไม่เกิน 100,000 บาท) ตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร ลองมาดูข้อมูลที่นินนินสรุปรายละเอียดแต่ละแบบมาให้กันครับ

ประกันชีวิตลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่?

ในหมวดนี้สามารถใช้สิทธิลดหย่อนด้วยประกันชีวิตได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี ตามเงื่อนไขของกรมสรรพากร โดยมีเงื่อนไขดังนี้ครับ

• ระยะเวลาคุ้มครอง: กรมธรรม์ต้องมีระยะเวลาคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป
• บริษัทประกัน: ต้องทำกับบริษัทประกันชีวิตที่ประกอบกิจการในประเทศไทยเท่านั้น
• เงินคืนระหว่างสัญญา: หากกรมธรรม์มีการจ่ายเงินคืนระหว่างสัญญา เงินคืนนั้นต้องไม่เกิน 20% ของเบี้ยประกันรายปี มิเช่นนั้นจะผิดเงื่อนไขและหมดสิทธิ์นำไปลดหย่อน
• สิทธิ์ที่ใช้ได้: ใช้ได้เฉพาะกรมธรรม์ของตัวเองเท่านั้น เบี้ยประกันชีวิตของบุตรหรือบิดามารดานำมาลดหย่อนแทนกันไม่ได้ครับ

ลดหย่อนด้วยประกันชีวิตแบบบำนาญได้เท่าไหร่?

ประกันชีวิตแบบบำนาญลดหย่อนภาษีได้เพิ่มอีกสูงสุด 200,000 บาทต่อปี นอกเหนือจากวงเงินประกันชีวิตทั่วไป โดยมีหลักเกณฑ์ดังนี้

• วงเงินและวิธีคำนวณ: คำนวณในอัตรา 15% ของเงินได้พึงประเมิน แต่ไม่เกิน 200,000 บาท
• วงเงินรวมสูงสุด: เมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่นๆ เช่น กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. หรือ RMF แล้ว ต้องไม่เกิน 500,000 บาท ในปีภาษีเดียวกัน
• ระยะเวลาคุ้มครอง: กรมธรรม์ต้องมีระยะเวลาตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป
• การจ่ายผลประโยชน์: ต้องจ่ายผลประโยชน์เป็นงวดสม่ำเสมอ และเริ่มจ่ายบำนาญเมื่อผู้เอาประกันมีอายุตั้งแต่ 55 ปี ไปจนถึง 85 ปี (หรือมากกว่าตามเงื่อนไขกรมธรรม์) ครับ

ประกันสุขภาพลดหย่อนได้เท่าไหร่?

ประกันสุขภาพลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 25,000 บาทต่อปี และเมื่อรวมกับประกันชีวิตทั่วไปแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท โดยมีหลักเกณฑ์ดังนี้

• วงเงินรวมสูงสุด: เมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตทั่วไป ต้องไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี
• ความคุ้มครองที่เข้าเกณฑ์: การรักษาพยาบาลจากการเจ็บป่วยหรือบาดเจ็บ, การทุพพลภาพ, การสูญเสียอวัยวะ, โรคร้ายแรง และการดูแลระยะยาว
• ประกันสุขภาพของบิดามารดา: สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ตามจริงสูงสุดไม่เกิน 15,000 บาทต่อปี
• สิทธิ์ที่ใช้ได้: ใช้ได้เฉพาะกรมธรรม์ของตัวเองเท่านั้น เบี้ยประกันสุขภาพที่จ่ายให้บุตรนำมาลดหย่อนไม่ได้

สรุปวงเงินลดหย่อนภาษีจากประกันทุกประเภท ปี 2569

*หมายเหตุ: วงเงินประกันชีวิตทั่วไปกับประกันชีวิตแบบบำนาญเป็นคนละก้อนกัน สามารถใช้สิทธิรวมกันได้สูงสุด 300,000 บาทต่อปี ตามหลักเกณฑ์กรมสรรพากร

วางแผนซื้อประกันลดหย่อนภาษีปี 2569 ให้คุ้มค่า

เบี้ยประกันจะช่วยลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่ ไม่ได้ขึ้นอยู่กับวงเงินเพียงอย่างเดียว แต่ขึ้นอยู่กับฐานภาษีของแต่ละคนด้วย ยิ่งเงินได้สุทธิอยู่ในขั้นภาษีที่สูง เบี้ยประกันที่นำไปลดหย่อนก็ยิ่งประหยัดภาษีได้มากขึ้นตามไปด้วยครับ

อัตราลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดาแบบขั้นบันได

ตัวอย่างการคำนวณ

สมมติคุณมีเงินได้สุทธิ 900,000 บาทต่อปี จะจัดอยู่ในฐานภาษี 20% 

หากซื้อประกันชีวิตและใช้สิทธิลดหย่อนเต็มวงเงิน 100,000 บาท 

จะประหยัดภาษีได้ 20,000 บาท ในปีนั้นทันที

ข้อควรระวังในการวางแผนลดหย่อนภาษี

• อย่าซื้อเกินความจำเป็นแค่เพื่อลดภาษี เบี้ยประกันที่จ่ายเป็นเงินจริงทุกปี ควรเลือกความคุ้มครองที่จำเป็นต่อชีวิตจริงก่อน แล้วค่อยดูสิทธิลดหย่อนเป็นผลพลอยได้
• คนฐานภาษีต่ำ (ไม่เกิน 150,000 บาท) อาจไม่ได้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีเลย เพราะได้รับยกเว้นภาษีอยู่แล้ว ควรเน้นที่ความคุ้มครองเป็นหลักมากกว่าสิทธิลดหย่อน
• คนที่มีฐานภาษีสูง (ตั้งแต่ 20% ขึ้นไป) มักคุ้มค่าที่จะใช้สิทธิให้เต็มวงเงินลดหย่อน เพราะประหยัดภาษีได้ในสัดส่วนสูงครับ

อยากซื้อประกันลดหย่อนภาษีปี 2569 ต้องทำอย่างไร?

การใช้สิทธิลดหย่อนภาษีจากประกัน ต้องจ่ายเบี้ยภายในปีภาษีนั้น ๆ และมีหลักฐานรับรองจากบริษัทประกันให้ครบถ้วน โดยในระหว่างขั้นตอนการซื้อประกันนั้น ทางบริษัทประกันจะมีให้เลือกแจ้งความประสงค์นำส่งภาษีหรือการยินยอมให้บริษัทประกันภัยนำส่งข้อมูลการชำระเบี้ยประกันให้แก่ กรมสรรพากร (Tax Consent) ซึ่งมีวัตถุประสงค์เพื่อให้ระบบเชื่อมโยงข้อมูลไปใช้ในการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบอัตโนมัติ

ซื้อประกันลดหย่อนภาษี 2569 ได้ถึงเมื่อไหร่?

ผู้ที่ต้องการสิทธิลดหย่อนภาษีจากประกัน ต้องจ่ายเบี้ยประกันภายในวันที่ 31 ธันวาคม ของปีภาษีนั้น จึงจะนำมาใช้สิทธิลดหย่อนได้ 

เช่น หากต้องการใช้สิทธิสำหรับการยื่นภาษีปี 2570 (ปีภาษี 2569) ต้องจ่ายเบี้ยให้เสร็จสิ้นภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2569 หากจ่ายเบี้ยข้ามปีจะนับสิทธิ์ในปีที่จ่ายจริง (ปี 2570) เท่านั้น

เอกสารที่ต้องเตรียมเมื่อต้องการใช้สิทธิประกัน ลดหย่อนภาษี

• หนังสือรับรองการชำระเบี้ยประกันภัย ออกโดยบริษัทประกันที่ทำสัญญาไว้ โดยต้องระบุชื่อ-นามสกุล และเลขประจำตัวประชาชนของผู้เอาประกันภัยให้ชัดเจน
• แยกยอดเบี้ยให้ชัดเจน กรณีกรมธรรม์มีความคุ้มครองอื่นเพิ่มเติม เช่น สัญญาเพิ่มเติมสุขภาพ ต้องให้บริษัทประกันแยกจำนวนเบี้ยประกันชีวิตกับเบี้ยความคุ้มครองเพิ่มเติมออกจากกัน มิเช่นนั้นจะใช้เป็นหลักฐานลดหย่อนไม่ได้
• เก็บหลักฐานไว้เผื่อตรวจสอบ แม้จะยื่นภาษีออนไลน์โดยไม่ต้องแนบเอกสาร แต่กรมสรรพากรมีสิทธิ์ที่จะเรียกตรวจสอบย้อนหลังได้ ดังนั้นควรเก็บเอกสารให้พร้อม เผื่อมีเรียกตรวจสอบเพิ่มเติมครับ

อยากซื้อประกันลดหย่อนภาษี ปรึกษา TTIB ได้เลย!

สำหรับใครที่มองหาประกันสุขภาพโรคมะเร็ง ที่สามารถเลือกทุนประกันได้สูงสุดถึง 1 ล้านบาท และมีเบี้ยอัตราคงที่ตลอดอายุสัญญา และสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ตามเงื่อนไขของกรมสรรพากร ทีทีไอบีขอแนะนำประกันโรคมะเร็งสุดเอ็กซ์คลูซีฟ TTIB Cancer Care Shield ทีทีไอบี แคนเซอร์ แคร์ชีลด์ (รับประกันภัยโดย บมจ. ไทยไพบูลย์ประกันภัย) ทุนประกันเริ่มต้นที่ 200,000 บาท จ่ายเบี้ยเริ่มต้น 1,040 บาทต่อปี เลือกทุนประกันสูงสุดถึง 1 ล้านบาท และสามารถนำไปลดหย่อนภาษีหมวดประกันสุขภาพได้ตามเงื่อนไขกรมสรรพากร 

นอกจากจะเป็นการวางแผนด้านการลดหย่อนภาษีแล้ว ยังได้ความอุ่นใจ วางแผนจัดการบริหารความเสี่ยงด้านค่ารักษาพยาบาลเป็นเงินก้อนเมื่อตรวจพบโรคมะเร็ง ตรวจเจอระยะไหน ก็รับเงินก้อน เจอ จ่าย เต็มทุน ทุกระยะ (ยกเว้นโรคมะเร็งผิวหนัง รับผลประโยชน์ 30% ของทุนประกัน) แถมอัตราเบี้ยยังคงที่ตลอดอายุสัญญา เริ่มเท่าไร จ่ายเท่านั้น ต่ออายุได้จนถึง 70 ปี ช่วยให้คุณเตรียมความพร้อมด้านการเงิน และเข้าถึงการรักษาได้อย่างต่อเนื่อง ช่วยแบ่งเบาความกังวลเรื่องค่าใช้จ่ายครับ

ใครที่กำลังมองหาตัวช่วยสำหรับสิทธิลดหย่อนภาษีและบริหารจัดการความเสี่ยงด้านค่าใช้จ่ายในการรักษาพยาบาลโรคมะเร็ง นินนินแนะนำ ประกันโรคมะเร็งจาก TTIB ทีทีไอบี แคนเซอร์ แคร์ชีลด์ รับประกันภัยโดย บมจ. ไทยไพบูลย์ประกันภัย เป็นหนึ่งในตัวเลือกที่น่าสนใจมากครับ 

• เจอ จ่าย รับเงินก้อนเต็มทุนทันที: เมื่อตรวจพบทุกโรคมะเร็งในทุกระยะ  ช่วยให้คุณมีเงินก้อนสำรองพร้อมใช้โดยไม่ต้องรอเบิก วงเงินคุ้มครองสูงสุด 1 ล้านบาท (ยกเว้นโรคมะเร็งผิวหนัง รับผลประโยชน์ 30% ของทุนประกัน) 
• ไม่ต้องตรวจสุขภาพ: แต่ผู้สมัครต้องตอบคำถามสุขภาพ 1 ข้อ ตามความเป็นจริง ด้วยหลักสุจริตใจอย่างยิ่ง (เงื่อนไขเป็นไปตามที่บริษัทฯ กำหนด)
• เบี้ยประกันคงที่ ไม่เพิ่มตามอายุ: ช่วยวางแผนทั้งการบริหารความเสี่ยง การลดหย่อนภาษีและค่าใช้จ่ายด้านเตรียมความพร้อมทางสุขภาพ รู้ค่าใช้จ่ายล่วงหน้าชัดเจนในแต่ละปี
• คุ้มครองต่อเนื่องยาวนาน: สามารถต่ออายุสัญญาได้สูงสุดถึงอายุ 70 ปี รับความอุ่นใจ วางแผนสุขภาพในระยะยาว

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับประกันลดหย่อนภาษี (FAQ)

เบี้ยประกันชีวิต ลดหย่อนภาษีได้สูงสุดเท่าไหร่?

เบี้ยประกันชีวิตสามารถลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี สำหรับประกันชีวิตแบบทั่วไป (ที่มีระยะเวลาคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป)

แต่หากมีการทำประกันชีวิตแบบบำนาญเพิ่มเติม จะสามารถนำมาใช้สิทธิลดหย่อนภาษีเพิ่มได้อีกสูงสุด ไม่เกิน 200,000 บาทต่อปี (คำนวณในอัตราไม่เกิน 15% ของเงินได้พึงประเมินที่ต้องเสียภาษี)

ประกันกลุ่ม ลดหย่อนภาษีได้ไหม?

ไม่ได้ครับ ประกันกลุ่มอย่าง ประกันสุขภาพหรือประกันอุบัติเหตุกองกลางที่บริษัทหรือนายจ้างทำไว้ให้พนักงาน ไม่สามารถนำมาใช้ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ รวมทั้งประกันวินาศภัยอื่น ๆ ด้วยเช่นกัน

เบี้ยประกันชีวิตของบุตรลดหย่อนภาษีได้ไหม?

ไม่ได้ครับ เบี้ยประกันชีวิตของบุตรไม่สามารถลดหย่อนภาษีในนามของผู้ปกครองได้ เนื่องจากกฎหมายกรมสรรพากรกำหนดไว้ชัดเจนว่า เบี้ยประกันชีวิตที่จะนำมาลดหย่อนได้ต้องเป็นกรมธรรม์ของผู้มีเงินได้เองเท่านั้น

สรุป

การเลือกซื้อประกันชีวิตหรือประกันสุขภาพเพื่อวางแผนการลดหย่อนภาษีปี 2569 ไม่เพียงแต่ช่วยให้คุณบริหารสิทธิ์ลดหย่อนเงินภาษีได้ในฐานะผู้มีเงินได้อย่างคุ้มค่าตามฐานภาษีของตัวเองเท่านั้น แต่ยังเป็นเครื่องมือสำคัญในการบริหารจัดการค่าใช้จ่าย สร้างภูมิคุ้มกันความเสี่ยงทางการเงินและปกป้องความเสี่ยงในชีวิตจริงอีกด้วย สิ่งสำคัญคือควรประเมินสภาพคล่องและเลือกแบบประกันให้ตอบโจทย์ความต้องการมากที่สุดก่อนตัดสินใจจ่ายเบี้ย ทั้งประกันชีวิตและประกันสุขภาพครับ

สำหรับใครที่กำลังมองหาแผนประกันสุขภาพ ประกันโรคมะเร็ง เพื่อเตรียมตัววางแผนลดหย่อนภาษีในช่วงไตรมาสสุดท้ายใกล้สิ้นปีแบบนี้ ทักมาหานินนินและทีม TTIB เพื่อปรึกษาฟรีได้เลยครับ

• Facebook page: TT Insurance Broker
• Line official: @TTIB
• หมายเลขโทรศัพท์: 02-248-4848 วันจันทร์-ศุกร์ (เวลาทำการ 08.30 – 17.00 น.)